资产建设视角下的消费养老模式探讨(2)

　　资产建设的福利效应：人们有了资产，可以从长计议，追求长期目标，通过资产建设，可为穷人提供可持续升级，提升其人力资本和社会资本，降低其脆弱性，增强抵御风险和发展的能力。因此应该让每个人参与资产建设，让政策具有进步性，也让资产建设终身制和灵活性，并能够对社会保护与经济发展努力积累充足的资产。

　　依据迈克尔·谢若登提出的理论，在美国1998年颁发了联邦资产独立法案，明确以资产为基础的社会政策的法律地位，美国历时四年开展了被称为‘美国之梦’的个人发展帐户示范工程：个人发展账户制度。“美国之梦”个人发展账户示范工程对我国反贫困制度的未来发展有巨大启示。因为在我国的社会保障主要是以低保为主，就是给予贫困人口最基本的生活补助，贫困人口仅仅依靠这些补助度日，没有“造血”的能力，因此没有脱贫致富的机会，也为此让他们成为了这个社会的“附属”，而不是“创造者”。

　　在养老保险领域也可以借鉴“美国梦”这一工程的思路，建设消费养老账户。这就将资产建设理论和消费养老结合起来了。这一结合对于我国的养老保险和社会救助又会产生怎么样的意义和影响呢？下文探讨这两者结合—资产型消费养老模式。

　　构建资产型消费养老模式

　　“资产建设”理论的提出者迈克尔·谢若登提出一个资产建设政策方案：个人发展账户。个人发展账户是指个人储蓄性养老金计划，是建立在个人名义下的一种可选择的、有增值的和税收优惠的账户。我们要构建资产型消费养老模式，就要把个人发展账户和消费养老模式相结合，建立消费养老账户，让弱势群体提升人力资本、社会资本及其它福利效应，进而帮助弱势群体脱贫，同时又起到养老的作用。模式应该包括以下几点：

　　资产型消费养老模式面对所有人，因此国家要投入资金和技术，建立我国人民的消费信息数据库等，这样让资产型消费养老有了硬件的支持。并且规定加入这一模式之后，消费养老账户里面的基金只能用于一个目的，就是养老，如果符合这一目的，就可以享受税收优惠等优惠政策；但是如果当事人要半途取出用于其他目的，那么将会处以高额度的罚款。

　　资产型消费养老模式的个人账户中的基金，可以在当事人自愿或者通过遗嘱等形式，以类似遗产继承的方式，转移给当事人的继承人来继承这笔基金，但是继承形式也必须是消费养老账户。这样特别有利于贫困人口的资产累积。

　　以资产为基础的福利是一个长期的概念，所以个人发展账户要从青年人入手，而且青年人的消费占国民总消费支出的比重相当大，所以应该多向年轻人宣传资产型消费养老模式的优点，鼓励青年人积极参与消费养老。

　　国家可以以对企业优惠税收的形式，让企业将这部分税收按消费的比例转移给特定人群就是贫困人口的消费养老账户。这样也在一定程度上给予贫困人群更多的补助。

　　资产型消费养老模式的消费养老账户中的基金累积到一定的程度，保险证也可用作抵押凭证，可以取得一定金额的住房贷款、创业贷款等。比如创业贷款，赚到钱之后把钱还上，再将其多余的钱存进个人账户中，这样有利于贫困人口拥有摆脱贫困的机会，又有利于资产的形成和累积。

　　老年人如果把资产型消费养老模式的消费养老账户中的储蓄都用完了，可以将自己的住房抵押出去，领取养老津贴，等死后，政府再拍卖房产。这种模式已经在新加坡运用了，但是还没有推广到全世界。这种模式尤其是对孤寡老人而言，特别具有保障作用。

　　由于资产型消费养老模式的数据更新很快，时间跨度长，参保人数相当庞大，这种模式需要国家给予法律的保障和认可。有了立法之后，国家相关部门应该综合加强监督力度，对产品的质量、企业的利润、参保缴费、企业的税收等情况进行专门稽查和监督检查，确保消费养老基金的基金安全以及账目安全。而且，还要各个部门之间紧密配合，规范进行操作。

　　这样做，就使资产型消费养老模式起到了帮助穷人提高投资增值的能力，也加强了个人抵御风险的能力，这就类似“水库”的作用，旱季放水，雨季储水。对于个人的养老规划，对于贫困人群，构建资产型消费养老模式未尝不是一个优选。而且，这也告诉我们，在社会保障里面引入金融政策也未尝不是一件好事，创新了保障形式，给了贫困人群致富的机会，对于抑制贫富分化有着长远的效应；也为中国现今养老保险存在的不足提供了补充的出路，对于人口老龄化趋势加大的中国，这是十分重要的。总的来说，资产型消费养老模式这一思路大大拓宽了社会保障的新视野。而社会保障制度在现在的中国社会中具有相当重要的作用，是社会的“稳定器”，实现社会公平的“调节器”