资产建设视角下的消费养老模式探讨

　　内容摘要：本文从资产建设理论的角度出发，提出了以消费带动储蓄养老、以储蓄激励消费的消费养老保险，来作为养老保险的补充。并且以上海、重庆为例，探讨了消费养老保险在社会实施的重要意义及可行性，以及关于构建资产型消费养老模式的构想。

　　关键词：资产建设消费养老

　　引言

　　老年福利制度是社会福利体系的重要组成部分，随着人口老龄化的日益严重，老年福利制度的建立和不断完善就显得越来越重要（郑功成，2011）。社会养老保险按资金来源可以分为三类：第一类是政府，这是基本的养老保险，这种保险虽然看似有国家作为依靠可以满足多数人的基本需求，但是我国是个人口大国，人口基数大，这种养老保险无法具体顾及到每个人，只能关注宏观层面，因而整体覆盖率比较低，还有很多人无法得到保障。第二类是企业，这类保险只能作为一种补充，并且也只能是宏观层面上的，无法具体关注到每个人，我国的企业起步晚，现阶段实力和发达国家相比，是比较落后的，养老保险会加重企业的成本和负担，不利于企业的发展，也不利于养老保险制度覆盖范围的扩大。第三类是个人，这类保险可以具体到每个个体，并且按照个体需求而定，可是这就加重了个人的财政负担，降低了个人甚至整个家庭的消费支出能力，尤其是对经济贫困的人口而言这类保险是可望而不可及的。在以上这些重重矛盾之中，养老保险该何去何从呢？消费养老就为以上这些矛盾寻求到新的出路。

　　消费养老这个概念在国外是没有的，但是消费养老这个思想在发达国家已经有了一定的探索成果，就是关于养老保险与社会经济关系的研究。马丁·菲尔德斯坦在传统生命周期模型的基础上提出了扩展的生命周期理论。他的实证表明了社会养老保险会提高居民的消费水平。他还强调，在检验其他关于消费行为的假说时，应该考虑到社会保障财富变量。荷兰的学者也实证检验了养老保险与总消费水平的关系，结论是养老金财富值显著影响消费的水平。虽然国外的学者没有明确提出消费养老的概念，但是他们用实证的方法论证了养老保险和社会经济之间有着密切的关系。

　　消费养老这个概念在我国比较新，因此我国学者对于消费养老的研究较少。吴清就提出消费养老的概念：消费养老是近出现的一种养老模式，其核心是消费者在购买企业的产品后，企业应该给予消费者一定的养老金回馈，在不影响企业运营和消费者日常消费的情况下，实现零成本，轻松积攒养老金。张继肖提出消费养老的保险的三个特点：一是免费，消费者只需在消费养老保险所提供的消费平台进行日常消费即可，无需额外交付保费。二是方便，消费者在一次性办理进入消费养老保险项目企业的网络后，即可将以后的投保活动蕴于日常消费活动之中，极为方便。三是实用，该项目提供的是消费者自身的养老保障，事关消费者生老病死等实实在在的切身利益，因此显示出极高的实用价值。

　　消费养老的意义

　　我国是个人口老龄化问题严重的国家，到2050年将进入深度老龄化阶段。人口老龄化对中国社会的养老保障机制提出考验，“未富先老”的中国还没有来得及积累足够的社会财富就要开始准备承受巨大的社会保障负担。因此，消费养老的出现就更具意义。

　　消费养老是一种消费者无需提供额外成本，企业只需要在保证盈利和资金正常运转的情况下，按消费者消费金额的比例抽取出一小部分资金作为消费者的养老保险，如此积累，对消费者本身、企业和政府都有益处：第一，消费者既消费又能从中获取养老保险；第二，企业亦能从中扩大销路，获取更多的利润；第三，对政府而言，可更好地规范企业纳税，防止企业偷税漏税。总的说来，这种消费和养老相结合的模式，为现在的年轻人积累养老金提供了一个新思路，也为国家和政府解决养老问题、应对老龄化的挑战提供了一种新途径。

　　资产建设理论及其福利效应

　　资产建设是指政府或非政府组织有组织地引导和帮助穷人进行资产积累，从而简单地直接增加其收入与消费，穷人依靠自身积累的资产进行特定月的投资，从而实现自身发展，走出贫困困境（见图1）。

　　现有的社会保障模式，基本是以生活资料为本的社会保障。以生活资料为本的社会保障存在严重的弊端，都是提供生活资料、保障基本生活的消极性的，缺乏积极的激励机制。美国教授迈克尔·谢若登首先提出：“社会保障应当从生活资料保障模式转变到资产建设模式上来。资产建设是当今世界社会保障发展的一种新的、重要的方向，资产建设作为一种制度，为社会保障制度建设与发展开拓出一片新的天地”。