对西部商业银行财务顾问业务发展的调查与分析(3)

　　（三）风险监控仍需加强

　　在企业财务顾问业务发展过程中，部分行不能较好地把控业务经营风险，在实际操作中仍然存在档案资料不全、不按约定提供相应的服务或者约定不明确等问题，易引发声誉风险。如A分行某支行2012年与某开发管理有限公司签订的投融资顾问协议，取得投融资顾问收入400万元，后期客户对收费金额与服务的匹配提出质疑，支行为避免引发声誉风险被迫将400万元收入退还客户。该事件虽然避免了因纠纷而引发的声誉风险，但造成了农行收入和营销投入的损失。

　　四、对加强财务顾问业务管理及服务的建议

　　（一）按照质价相符、以质定价的原则开展服务收费

　　经营行应按要求公开此类业务的内容和收费标准，并在合同中明确与客户的权利和义务。费用收取的前提必须是满足了为客户提供真实服务、带来真实收益、真实提升效率的条件。这样既可约束自己的收费行为，也能大力拓展该项业务，特别是发展非信贷关系客户，并可防止外界在似是而非的情况下对银行的收费进行不客观的指责。

　　（二）规范财务顾问制度和业务流程

　　一是规范财务顾问制度，简化业务流程。由总行或分行根据行业情况分别制定相应的分析模板，建立每项财务顾问业务的内部管理条例，出台与基层行实际经营中相适应的业务品种，从制度流程上保证财务顾问业务的合法开展。二是改进签批流程。内部实现收费电子化签批流程，或设计一个审批权限及所需签批手续的表格，列明每种财务顾问服务收费所需签批手续及权限。

　　（三）加强硬件建设，在前台部门指定主机和企业对口开立互通网站

　　以支行网站为载体，开通一个与企业互通的财务顾问服务专栏（需客户经理用户名和加密登录），允许外网链接企业，可进行服务资料的上传、下载及客户意见反馈，并统一开通付费账号，以及时获取最新政策和相关行业知识，便于客户使用。

　　（四）建立专业化的从业人员队伍及服务团队，做到常年化服务

　　首先可由分行统一组建一支专业化的服务团队，并配备具有注册会计师、注册资产评估师、金融理财师等资质人才充实队伍，提升服务整体水平，对优质客户直接提供财务顾问服务，并在业务上指导基层行从业人员。其次可考虑在基层行设置一名专职的财务顾问经理，来统筹管理该项业务的营销、收费引导、后续的服务指导及日常管理。再次是注重对财务顾问从业人员的专业培训，实行定期轮训，不定期举办大型的财务专题讲座及经济形势分析讲座等活动，提高财务顾问人员专业水平和技能，更好地为客户提供专业化服务。

　　[作者简介]徐文君、丁梅、马丽琼，中国农业银行审计局成都分局。