浅谈企业项目建设资金监管(3)

　　同时满足以下两个条件的中标承建单位需开设银行共管专用账户，对建设资金实行专户存储、专款专用，不与其他资金混淆：涉及工程建设施工（基建、设备及材料、信息化）的中标承建单位；项目中标承建单位全部项目金额累计达到500万元（含）以上的。

　　共管专用账户按照以下要求进行管理：一是项目中标承建单位要按照人民银行开户管理规定开设专用银行账户；二是共管专用账户资金实行“专人管理、专款专用”，不得截留、挪用资金和改变资金使用用途。三是共管专用账户为专用存款账户，仅提供转账支出功能，即对公转账支付工程、设备及材料价款、工程信息化管理方面的支出和工程项目建设勘测、设计、审计、监理、咨询、招投标六项工程管理费用，除此以外的其他各种款项和费用一律不予支付。四是项目中标承建单位要与建设方开户银行签订《专用账户监管协议》，对专用账户进行共同管理。项目中标承建单位通过共管专用账户对外支付大额资金时，支付申请须经企业业务涉及项目建设组负责人、项目资金监督岗、审计监管员、纪检监管员审核签字后，银行按照监管协议规定的资金解付方式实施资金划转。

　　七、切实履行对共管账户的监管

　　项目中标承建单位开设的银行共管专用账户只提供转账支付功能，项目中标承建单位需使用银行共管专用账户建设资金时，凡支付金额达到50万元（含）以上的大额款项严格按照以下程序审批：（1）施工方向业务涉及公司项目建设组提交项目共管账户大额资金支付申请表（见上页表2）及主要付款依据。（2）大额资金业务涉及项目建设组对施工方提供付款合同所列采购物资规格、数量、质量等要求进行审核，并由涉及项目建设组负责人审核签字。（3）项目资金监督岗人员根据施工方需开支经济业务情况，对施工方提供的付款合同、票据、供应商信息、业务清单、监理意见等付款依据进行审核。（4）经项目资金监管组资金监督岗人员审核通过后，交由项目审计监管员、纪检监管员审核签字。（5）根据银行共管账户资金监管协议，资金监督岗人员向银行发出付款指令后实施资金的划转。

　　通过建立健全企业项目建设资金监管的相关制度及管理流程，严格资金预算并控制付款进度，及时筹措并调度资金，建立共管账户并进行严格监管，切实把好资金支付关，保证企业项目建设资金安全。