资产评估业质量控制信息化平台的研究与设计(2)

　　（二）执业中生成质量控制图的需求

　　质量控制图是对执业过程中的执业质量通过若干个评价指标进行记录、分析和检测的图示，通过示意图来判断执业质量是否处于可控状态。质量控制图直观明了，便于评估机构及时了解各个质量控制项目评价与性能指标等质量特征信息，为提高执业质量提供可靠的依据。

　　（三）质量控制项目失控预警的需求

　　质量控制项目失控预警是广西资产评估执业质量控制信息化平台的一个重要功能。在采集执业质量数据生成质量控制图的同时，信息化平台根据每个质量控制项目预设的质控指标对相应质量控制图上数据点的分布状况进行分析和判定。根据相应的质量控制标准，判断质量控制项目是否正常，如果超过正常范围，应及时发出预警信号，并分析失控的原因，根据失控程度大小及类型给出合理建议，各个层次的质量控制者按照系统提示的步骤及时进行纠正。

　　（四）质量控制方法的设计和评价的需求

　　资产评估执业质量控制方法应根据具体评估机构的质量要求来设计，它应该与每个评估项目的复杂程度、成本与效益相匹配，通过质量控制信息化平台，应能做出参考性的具体项目质控方法设计以及对过程能力的评价信息。

　　（五）质量控制信息查看和打印的需求

　　质量控制图的显示是将控制图绘制在系统界面上，所反映的信息单一，质量控制者还应能查看质量控制项目名称、质量控制过程状态、预设质量控制标准、评价指标、预警信息等更多的记录信息，并且还能将生成带有报告的质控图打印出来以便存档。

　　（六）质量控制数据备份和数据导入

　　广西资产评估执业质量控制信息化平台还应完成质量控制数据备份和数据导入，将数据统计分析的结果存入Access数据库，成为一个完整的数据仓库，以便以后使用，保证数据的持续性和完整性，这样可以更好地提高评估执业质量。

　　三、广西资产评估执业质量控制信息化平台的设计

　　（一）功能模块总体结构设计

　　完成对广西资产评估执业质量控制信息化平台的功能需求分析后，需要对信息化平台的整体框架进行总体设计，即通过整体框架去确定这个平台需要由哪些模块构成，确定各个模块之间的相互关系，具体的模块总体结构设计图见图1。

　　（二）重点功能模块设计

　　1.数据采集与管理模块的设计

　　广西资产评估执业质量控制信息化平台的数据管理模块的数据输入功能，应可以直接将用户的项目数据（主要包括评估前被评估对象所提交的资产负债申报明细表、评估人员评估业务实施所采集的资产负债数据以及评估人员根据专业知识和估算出各项参数等）以Excel表（标准化格式）成批录入，无需重新手工输入。如果要进行数据修改，可以点击所要修改的数据，直接在用户界面修改数据，再进行保存即可。为了方便用户在进行质量控制工作中数据的保存，该功能模块还应设置将录入的数据导成Excel电子表格的功能。

　　当评估机构使用信息化平台开展质量控制活动时，用户应定期进行信息数据的备份，以防止数据丢失。在进行信息化平台系统重新安装时，也要对信息数据备份。该数据管理模块在进行系统重新安装或使用者在录入数据时错误操作删除数据后，还应按照用户指令进行数据恢复。

　　2.质量控制计划模块的设计

　　质量控制计划模块应在进行资产评估行业执业质量控制之前，对质量控制责任划分、评估人员职业道德管理措施、人力资源管理措施、评估业务承接环节的控制、评估业务计划、评估业务实施和报告出具的控制、执业过程监控措施、业务质量控制记录的归档管理等各项参数进行初始化设置。在进行质量控制过程中，该模块可以提示评估机构或广西资产评估协会进行质量控制的方法，并且能结合初始化设置的数据及时给出质量控制的合格标准。如果对于特殊评估业务，需要调整部分质量控制标准的，也可以由具有权限的人员通过用户界面对初始化数据进行重置。

　　3.质量控制分析模块的设计

　　（1）质量控制图

　　广西资产评估执业质量控制信息化平台将根据用户输入的数据自动绘制质量控制图，包括Z分数图、Youden图、累积和图等。通过选择质控分析功能，系统会自动显示各单项质量控制图和总体质量控制图，通过质量控制图，可以直观体现评估机构进行质量控制的情况。如果存在失控情况，在图中会以红色显示失控措施和合格标准。质量控制图能够通过打印或复制方式保存下来。

　　（2）失控预警分析

　　广西资产评估执业质量控制信息化平台应根据用户预设置的质量控制计划模块内容对各个质控项目进行监测，并且能够自动给出失控项目的各项指标参数，给予客户预警提示，并对失控项目违反的质量控制标准作出判断描述。评估机构相关权限人员根据该平台的提示按步骤采取相应的措施来纠正相应的失控项目，还可通过详细的质量控制报告来描述失控原因、纠正措施和改进建议。

　　（3）质控方法评价