商贸公司风控管理思路及措施(2)

　　1.客户信用调查

　　采取现场实地调查与客观信息分析相结合方式。填写《客户信用政策申请表》，全面反映客户的主体资质、生产经营、财务实力、现金流、资信状况等。

　　现场实地调查是指业务部门人员亲临客户办公场所，了解客户的经营地址、经营场所、生产设备及生产状况、产品情况、管理情况、员工情况、企业文化建设等第一手资料。

　　客观信息分析的基本资料包括营业执照、组织代码卡、贷款卡、法人代表身份证复印件；公司章程、验资报告复印件；最近一年度经审计的财务报告；主要结算银行交易流水；主要供应客户和销售客户名单。

　　2.客户信用政策评定

　　包括给予公司客户信用等级，按风险由小到大依次为A、B、C、D、E级。设定单一客户的信用额度设最高限额和回款期限。

　　客户信用政策评定结果是公司业务部门与客户谈判结算支付方式、订立贸易合同的重要依据。

　　客户信用政策评定坚持以下原则：

　　（1）总量控制原则：公司对客户的授信使用余额实施总额控制，原则上不能超过公司年度预算销售收入的20%。确因业务需要，需逐笔报公司风险委员会。

　　（2）区别对待原则：业务部门应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。

　　（3）动态调整原则：特定客户的授信额度确定后，在后期经营过程中，应根据客户信用变化的情况，及时调整信用额度。当发现客户出现信用恶化或发生不可抗力等而濒临破产或清算时，业务人员应及时上报公司并会同法务部门采取有效措施以保证公司资产的安全。

　　（4）风险控制原则：对经过评估给予信用政策的客户，业务部门应在合同签订时明确违约责任及救济措施。

　　（5）预警原则：健全客户信用跟踪和监督管理，完善风险预警机制，及时防范和化解客户的信用风险。

　　3.客户信用政策运用与管理

　　公司法务部门、财务部门在审定合同时，必须确保合同相关条款与公司给予客户的信用政策一致，并确保客户信用余额在公司给予的信用额度以内。

　　财务部门在执行付款时，应审核款项支付条件是否在公司最终给予的客户信用限额内，如超过限额，可拒绝支付预付款。对应收款项，财务部门应在到期前3个工作日内通知业务部门提示客户付款。

　　客户信用管理实行跟踪、检查制度并填写客户信用跟踪表。对于A、B类客户跟踪检查频率每半年不得少于1次，对于C类及以下客户跟踪检查频率每季度不少于1次。

　　对客户信用设立台账，并实行定期对账制度。建立客户信用逾期响应机制，该机制包括：催收、给予宽延期、调减信用政策、中止合作、要求追加担保、司法保全等。

　　4.各部门的职责分工

　　风险委员会是客户信用政策审议的常设机构。

　　业务部门是公司客户信用管理的主要责任部门，负责客户信用的申报、使用、管理和收回。业务部门经办人员是客户信用管理的第一责任人。

　　财务部门是公司客户信用政策的额度控制和核算部门。

　　稽核管理部门负责对公司客户信用管理情况进行监督审计。

　　（三） 明确资金对外支付工作流程

　　公司所有对外支付必须填具《资金支付审批表》 ，明确业务部、财务部及资金管理部门的责任、权利及义务。同时，为适应贸易的高效运作，实行分级授权，对不同信用等级客户的交易资金拨付尽可能简化。

　　五、结语

　　随着市场经济发展程度日益提高，市场竞争越来越激烈，风险逐渐增多。对于商贸公司而言，面向全国甚至全球市场，应对市场风险能力有一定的局限性，而通过对风险防控的有效研究，提出行之有效、符合公司具体经营特点的风险解决思路，同时通过全面建立和完善科学风险管理系统，将能够实现企业利益的最大化。

　　参考文献：

　　[1]马超群.风险价值方法及其实证研究[J].中国管理科学，2011，9 ：16-23.

　　[2]江武成.先论商业银行的全面风险管理[J].广西民族学院学报，2012，1：27.