浅析商业银行关联交易及其监管(2)

　　三、完善商业银行关联交易监管的对策建议 

　　（一）强化关联交易风险意识，提高重视程度 

　　对于上市银行而言，关联交易管理的关键在于风险防范，保证交易的公允性，避免损害银行利益或引发法律合规风险。商业银行应当采取专题培训和宣传教育等多种方式，使各级经营管理人员充分认识关联交易的管理缺失带来的危害，加强提高关联交易的风险意识，严格依法合规开展关联交易管理工作。 

　　（二）提高关联交易透明度，完善信息披露制度 

　　提高关联交易的透明度可以通过良好的信息披露制度，使不规范的关联交易行为消失不在。因为商业银行的众多股东，牵涉到更大范围的利益相关者以及更多面的风险因素，在客观上要求进行程度更高和质量更好的信息披露。 

　　通过强化信息披露制度，来改善商业银行在关联交易中的信息不对称，利于对商业银行关联交易进行有效的监督。当前，我国在上市商业银行关联交易的信息披露规章制度方面不健全。这些都需要在信息披露的方式上面、内容方面和标准等方面来制定一些更加完整详细的可以合理实施的规则与制度，便于操作、便于监督。 

　　（三）重视实质审查，保护相关利益人的权益 

　　关联交易的管理的主要目标，就是要预防商业银行和关联方之间发生不合理不合规的输送利益，对股东、商业银行和相关利益人的合法权益造成损害。商业银行的关联交易原则上，应该按照商业原则的要求以及一般商务条款来进行，更要在不优于对非关联方的同类交易的条件下进行。 

　　（四）健全责任追究制 

　　针对各种违反法律规定的关联交易的行为，商业银行监管部门应健全相应的责任追究制度，明确规定各种违反制度的关联交易行为的处罚，增强监管部门的监管力度。对没有履行审批程序、没按要求披露关联交易事项、向特定对象私自或提前披露或泄露关联交易事项的相关责任人，应当按照违法情节追究责任。对关联交易的各方行为人而言，采取非法关联交易的严厉处罚手段，有利于威慑违法行为、牵制潜在的关联交易的犯罪行为。 

　　参考文献 

　　[1]林跃雄.《商业银行关联交易的识别和风险管理》. 

　　[2]张炜，何正启，朱亚.2010商业银行关联交易的管理规制.金融论坛（6）. 

　　[3]余保福.银行业关联交易及其规制研究2007. 

　　[4]何光辉.《新兴市场经济中银行监管的审慎性要求比较》，《财经论丛》，2002 [5]李珠，《关联方关系及其交易的信息披露问题》，《南开管理评论》，2000.